Role of advisors and intermediaries in the schemes revealed in the Panama Papers
The use of offshore entities that facilitate money laundering, tax avoidance and tax evasion undermines the fair distribution of the tax burden in onshore jurisdictions. The Panama Papers shed some light on the activities that are usually conducted in secrecy, with the disclosure of information on 213,634 offshore entities in jurisdictions such as the British Virgin Islands, Panama and the Seychelles. This analysis assesses the role of advisors (tax experts, legal experts, administrators, investment advisors) and intermediaries (law firms, accounting firms, trust companies, banks, etc.) involved in the phases of the identified decision-making cycle (advice, creation, maintenance, enforcement). This document was prepared for Policy Department A at the request of the Committee of Inquiry into Money Laundering, Tax Avoidance and Tax Evasion (PANA).
Проучване
Външен автор
Willem Pieter DE GROEN (CEPS)
Относно настоящия документ
Вид публикация
Ключова дума
- административна прозрачност
- Америка
- Африка
- борба срещу престъпността
- Вирджински острови
- ГЕОГРАФИЯ
- данъчна система
- ЕВРОПЕЙСКИ СЪЮЗ
- избягване на данъци
- измама
- изпълнителна власт и обществено обслужване
- икономическа география
- институции на ЕС и европейска публична служба
- комисия на Европейския парламент
- компетенции на съда
- наказателно право
- организация на съдебната система
- отвъдморски държави и територии
- отклонение на данъци
- пазар на труда
- Панама
- ПОЛИТИКА
- политическа география
- ПРАВО
- пране на пари
- РАБОТА И УСЛОВИЯ НА ТРУД
- свободно движение на капитала
- Сейшели
- служител
- социална сфера
- СОЦИАЛНИ ВЪПРОСИ
- ФИНАНСИ
- юридически съветник