Role of advisors and intermediaries in the schemes revealed in the Panama Papers
The use of offshore entities that facilitate money laundering, tax avoidance and tax evasion undermines the fair distribution of the tax burden in onshore jurisdictions. The Panama Papers shed some light on the activities that are usually conducted in secrecy, with the disclosure of information on 213,634 offshore entities in jurisdictions such as the British Virgin Islands, Panama and the Seychelles. This analysis assesses the role of advisors (tax experts, legal experts, administrators, investment advisors) and intermediaries (law firms, accounting firms, trust companies, banks, etc.) involved in the phases of the identified decision-making cycle (advice, creation, maintenance, enforcement). This document was prepared for Policy Department A at the request of the Committee of Inquiry into Money Laundering, Tax Avoidance and Tax Evasion (PANA).
Studie
Externí autor
Willem Pieter DE GROEN (CEPS)
O tomto dokumentu
Druh publikace
Klíčové slovo
- Afrika
- Amerika
- boj proti zločinu
- Britské Panenské ostrovy
- daňová soustava
- ekonomická geografie
- EVROPSKÁ UNIE
- FINANČNICTVÍ
- GEOGRAFIE
- kompetence soudce
- organizace právního systému
- orgány EU a evropská veřejná služba
- Panama
- podvod
- politická geografie
- POLITICKÝ ŽIVOT
- pracovník
- praní špinavých peněz
- právní poradce
- PRÁVO
- průhlednost administrativy
- Seychely
- SOCIÁLNÍ OTÁZKY
- sociální vztahy
- trestní právo
- trh práce
- volný pohyb kapitálu
- vyhýbání se daním
- výbor EP
- výkonná moc a státní správa
- ZAMĚSTNANOST A PRÁCE
- zkrácení daně
- zámořské země a území