Rules on independence and responsibility regarding auditing, tax advice, accountancy, account certification services and legal services
This study maps the rules on independence and responsibility that are applicable at national, EU, and international level that govern the service provision by intermediaries such as companies working in auditing, tax advice, accountancy and account certification or by legal advisors (attorneys, solicitors, legal consultants, in-house lawyers, etc.). The mapping forms the basis for policy recommendations to encourage intermediaries to deliver a positive contribution to combatting tax evasion, tax avoidance and money laundering. This document was prepared for Policy Department A at the request of the Committee of Inquiry into Money Laundering, Tax Avoidance and Tax Evasion (PANA).
Estudo
Autor externo
Ian ROXAN (LSE), Saipriya KAMATH (LSE), Willem Pieter DE GROEN (CEPS) ; Research support: Katharina EHRHART (LSE Enterprise)
Sobre este documento
Tipo de publicação
Palavra-chave
- Alemanha
- América
- auditoria financeira
- branqueamento de capitais
- Chipre
- conselheiro jurídico
- DIREITO
- direito penal
- EMPRESAS E CONCORRÊNCIA
- Estados Unidos
- Europa
- evasão fiscal
- FINANÇAS
- fiscalidade
- fraude fiscal
- fuga de capitais
- GEOGRAFIA
- geografia económica
- geografia política
- gestão contabilística
- Ilhas Virgens Britânicas
- instituições da União Europeia e função pública europeia
- instituições financeiras e crédito
- livre circulação de capitais
- Luxemburgo
- organização da justiça
- países e territórios ultramarinos
- regulamentação financeira
- Reino Unido
- sigilo bancário
- Suíça
- transparência do processo de decisão
- UNIÃO EUROPEIA